說明：

一、依主計總處110年8月30日主綜督字第1100600689號函副本辦理。

二、旨揭共同性缺失如下（詳附件）：(一)未落實辦理風險評估作業。 (二)未落實辦理內部控制監督作業。 (三)未落實追蹤內部控制缺失改善及興革建議辦理情形。 (四)未落實辦理民間團體補（捐）助系統（以下簡稱CGSS系 統）查詢作業。

三、前開所列共同性缺失，請確實依下列說明辦理： (一)本府訂有「臺北市政府實施內部控制制度作業原則」與 「本府各機關學校風險管理作業方式」，作為各機關學校實施內部控制制度及風險管理作業之依循，準此，重 申請各機關學校確依上述規定落實風險評估作業、內部 控制查核作業及追蹤內部控制缺失改善情形等。 (二)另請各機關確實檢視使用CGSS系統情形，如有類此情況 應即時改善，並確依本府於110年5月27日以府授主公預 字第1100120520號函轉主計總處「民間團體補（捐）助 系統查詢及登錄作業」之規範辦理。

四、檢附前開主計總處、臺北市政府原函各1份。